Vaikuttajamarkkinoinnin verotusopas
Päivitetty 9.7.2025
Pyydä maksuton arvio sivustosi kehittämisestä
Kirjoittaja:
Leo Sävel
Leo on verkossa tapahtuvan asiakashankinnan seppä ja Helppojen kotisivujen toinen perustajista.
Jos haluat buustata sivustosi liikennettä ja liidimääriä, kurkkaa tästä.
Johdanto
”Yhteistyö vaikuttajien kanssa voi lisätä brändin näkyvyyttä ja vauhdittaa myyntiä, mutta se tuo mukanaan myös erityisiä verotukseen liittyviä seikkoja. Olipa kyseessä mikrovaikuttajat tai suuremmat sisällöntuottajat, sääntöjen tuntemus auttaa sinua selviytymään luottavaisesti taloudellisesta raportoinnista.”
Tämä opas kattaa tärkeimmät verotuksen periaatteet vaikuttajayhteistyöhön, kulujen vähentämiseen ja parhaat käytännöt, joilla varmistat säännösten noudattamisen ja optimoit markkinointibudjettisi.
Vaikuttajamarkkinoinnin verotusopas
Artikkelin pääkohdat
- Käsittele vaikuttajamarkkinoinnin kulut oikein kirjanpidossa ja varmista asianmukaiset laskutustavat, niin hyödyt verovähennyksistä turvallisesti ja tehokkaasti.
- Pidä kirjaa kaikista sponsoroiduista yhteistöistä, mukaan lukien tuotelahjat, rahapalkkiot ja vaihtokaupat – näin varmistat läpinäkyvän ja verotarkastuksen kestävän kirjanpidon.
- Selvitä ALV-velvoitteet kotimaisten ja ulkomaisten vaikuttajien kanssa työskennellessä välttääksesi yllättävät veroseuraamukset ja hallinnolliset vaatimukset.
Pyydä maksuton arvio sivustosi kehittämisestä
Lisää liikennettä, lisää tuloksia!
Anna tiimimme auttaa yritystäsi kasvattamaan Googlen kautta saatavaa verkkosivujen kävijäliikennettä ja rakentamaan verkkosivuistanne tehokkaan myynnin työkalun.
1. Verovelvollisuudet vaikuttajayhteistyössä
Kun teet vaikuttajayhteistyötä, luot suhteen, jossa yrityksesi hyötyy heidän yleisönsä tavoittavuudesta. Tämä kumppanuus voi sisältää rahallista korvausta, tuotenäytteitä tai palvelujen vaihtoa. Suomessa näitä liiketoimia sääntelevät veroviranomaiset, jotta molemmat osapuolet ilmoittavat tulonsa ja menonsa tarkasti. Velvollisuuksien ymmärtäminen alusta alkaen estää yllätyksiä verokauden aikana ja suojaa maineesi luotettavana yrittäjänä. Kuten tässä artikkelissa kerrotaan, sometulojen oikea ilmoittaminen on olennaista.
Influencer-markkinoinnin verotuksen keskeiset käsitteet
Vaikuttajamarkkinoinnissa tehtävä yhteistyö katsotaan markkinointikuluiksi, kun yrityksesi maksaa mainontapalveluista. Päinvastoin, jos saat korvausta influencerilta, joko rahana tai lahjoina, se voi olla verotettavaa tuloa. Selvitä vaihtojen luonne, erityisesti kun tarjoat ilmaisia tuotteita tai alennuskoodeja, jotta voit määrittää sovellettavan verokohtelun ja ilmoitusvelvollisuudet.
Miksi tarkka veroraportointi on tärkeää
Näiden tapahtumien virheellinen luokittelu voi johtaa verojen alimaksuun tai ylimaksuun, korkokuluihin ja mahdollisiin verotarkastuksiin. Oikea raportointi luo luottamusta veroviranomaisten kanssa ja auttaa pitämään kirjanpidon selkeänä, mikä puolestaan tukee influencer-kampanjoiden ja yleisen markkinointistrategian parempaa budjetointia ja ennustamista.
Oikeudelliset perusteet ja säännökset
Suomen verolainsäädäntö sisältää ohjeita liiketoiminnan kulujen vähennyksistä, verotettavista eduista ja arvonlisäverosäännöistä. Virallisista julkaisuista ja alueellisilta veroviranomaisilta saat selville tarkat raja-arvot ja asiakirjavaatimukset. Kuten Ajankohtaisissa verotusuutisissa kerrotaan, pysymällä ajan tasalla lainsäädännön muutoksista, kuten arvonlisäverovapautusten tai vähennysten rajoitusten muutoksista, varmistat, että noudatat voimassa olevia säännöksiä ja pystyt toimimaan älykkäästi vaikuttajamarkkinoinnin muuttuvassa toimintaympäristössä.
Käytännön vinkkejä yrittäjille
Pienyrittäjien on oltava erityisen valppaana, koska he hoitavat usein taloutta ilman omaa kirjanpitotiimiä. Ajan investoiminen perusasioiden ymmärtämiseen tuo pitkällä aikavälillä etuja tehokkuuden ja säännösten noudattamisen muodossa ja vähentää virheellisiin ilmoituksiin liittyvää stressiä ja mahdollisia kustannuksia.
Sopimusten ja odotusten dokumentointi
Vinkki: Dokumentoi vaikuttajien valintaperusteet ja sovitut sisällön toimitukset, jotta mainontatoimet ovat yhdenmukaisia verotustietojesi kanssa ja markkinointitavoitteet ja taloudellinen raportointi ovat johdonmukaisia.
2. Influenssereiden korvauksien ja palvelujen luokittelu
Vaikuttajille maksettavien maksujen oikea luokittelu on tärkeää kirjanpidon tarkkuuden kannalta. Olipa kyseessä käteismaksu, tuotenäytteet, tapahtumakutsut tai palvelujen vaihto, jokaisella korvausmuodolla on omat verotukselliset vaikutuksensa. Luokittelemalla nämä tapahtumat kirjanpitojärjestelmässäsi oikeisiin tilikoodeihin voit seurata kuluja oikein ja hakea verovähennyksiä.
Rahamaksut
Suorat maksut vaikuttajille on helppo kirjata. Laske markkinointipalveluista laskut, kirjaa nettomäärä mainonta- tai markkinointikuluiksi ja kirjaa mahdolliset lähdeverot, jos ne ovat sovellettavissa.
Luontoissuoritukset
Lahjat ja tuotenäytteet on arvotettava markkinahintaan ja kirjattava vähennyskelpoisiksi liiketoiminnan kuluiksi. Dokumentoi käypä markkina-arvo ja säilytä kuitit tai sisäiset arviot vähennysten tueksi.
Palvelujen vaihto ja vaihtokaupat
Jos vaihdat palveluja, kuten tarjoat ilmaista verkkosivujen suunnittelua vastineeksi vaikuttajan mainostamisesta, kirjaa molemmat osapuolet transaktiosta, jotta todellinen taloudellinen arvo tulee esiin. Näin varmistat, että kuluraporttisi vastaavat tulojen kirjaamista ja kulujen vähennyksiä.
Verovapaiden yhteistyöhankkeiden kirjaaminen
Jotkin yhteistyöt voivat jäädä raportointikynnyksen alle tai olla oikeutettuja erityisiin vapautuksiin. Tarkista paikalliset ohjeet pieniarvoisille liiketoimille tai näytekampanjoille ja dokumentoi kaikki väitetyt vapautukset tarkastusketjun ylläpitämiseksi.
3. Arvonlisäveron vaikutukset kotimaisiin ja rajat ylittäviin vaikuttajien kanssa tehtyihin sopimuksiin
Influencer-markkinoinnin arvonlisäverosäännöt vaihtelevat palveluntarjoajan ja vastaanottajan sijainnin mukaan. Arvonlisäveron soveltamisen ymmärtäminen varmistaa, että veloitat, maksat tai haet arvonlisäveron takaisin oikein markkinointipalveluista. Virheet arvonlisäverokäsittelyssä voivat johtaa seuraamuksiin ja menetettyihin palautusmahdollisuuksiin.
Kotimaiset liiketoimet
Kun sekä yrityksesi että vaikuttaja ovat suomalaisia arvonlisäverovelvollisia, laskuissa on oltava arvonlisävero voimassa olevan verokannan mukaan. Voit hakea arvonlisäveron palautusta, jos kulu on kokonaan liiketoimintaan liittyvä ja lasku täyttää muodolliset vaatimukset.
EU:n rajat ylittävät yhteistyöt
Muissa EU-maissa arvonlisäverovelvollisilta vaikuttajilta saaduista palveluista saatat joutua soveltamaan käännetyn verovelvollisuuden menettelyä. Tällöin arvonlisäverovelvollisuus siirtyy sinulle palvelun vastaanottajana, ja voit hakea ostoveron palautusta samassa veroilmoituksessa.
EU:n ulkopuolisten vaikuttajien palvelut
EU:n ulkopuolelta ostetuista palveluista on usein rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi, jos käännetty verovelvollisuus koskee niitä. Tarkista rekisteröintirajat ja pidä selkeää kirjanpitoa ulkomaisista laskuista ilmoitusten tueksi.
Pienet toimittajat
Mikrovaikuttajat, joiden liikevaihto alittaa tietyt rajat, eivät välttämättä tarvitse rekisteröityä arvonlisäverovelvollisiksi. Tällaisissa tapauksissa tarkista, sovelletaanko käänteistä verovelvollisuutta vai voitko hakea yksinkertaistettua vähennystä bruttomaksun perusteella.
4. Yleiset vähennyskelpoiset kulut vaikuttajamarkkinoinnissa
Ymmärtämällä, mitkä vaikuttajiin liittyvät kustannukset ovat verovähennyskelpoisia, voit parantaa markkinoinnin ROI:ta merkittävästi. Tämän lisäksi vaikuttajamarkkinoinnin mittaaminen auttaa konkretisoimaan kampanjoiden vaikutukset.
Tuote- ja näytekustannukset
Influenssereille toimitettujen tuotteiden kustannukset lasketaan markkinointikuluiksi. Dokumentoi ostolaskut, lähetysten seurantatiedot ja jokaiselle influensserille lähetetyt tuoteluettelot vähennysten perustelemiseksi.
Toimitus ja logistiikka
Tuotteiden tai tapahtumamateriaalien lähettämisestä vaikuttajiin aiheutuvat toimituskulut ovat verovähennyskelpoisia. Säilytä kuriirilaskut ja seuraa toimitusvahvistukset vähennysten tueksi, erityisesti arvokkaiden lähetysten osalta.
Alustan ja toimiston palkkiot
Influencer-markkinointialustojen tai -toimistojen veloittamat maksut ovat liiketoiminnan kuluja. Kirjaa kunkin maksun nettomäärä, arvonlisäverotiedot ja palvelun kuvaus, jotta ne voidaan luokitella oikein kirjanpitojärjestelmässäsi.
Matkakulut, majoitus ja vieraanvaraisuus
Jos vaikuttajakampanjoihisi liittyy matkustamista tai tapahtumien järjestämistä, niihin liittyvät kustannukset voivat olla vähennyskelpoisia. Säilytä yksityiskohtaiset matkasuunnitelmat, kuitit ja ohjelmat, joista käy ilmi liiketoiminnan tarkoitus, jotta voit perustella nämä kulut veroviranomaisille.
Mainoskulut ja mainostetut julkaisut
Sosiaalisissa alustoissa influencer-sisällön vahvistamiseksi maksetut mainokset ovat vähennyskelpoisia markkinointikuluina. Liitä mukaan alustojen laskut ja tulosyhteenvedot, jotta kulut voidaan kohdistaa kampanjan tuloksiin.
5. Sopimukset, sopimukset ja verovelvollisuus
Kirjalliset sopimukset asettavat selkeät odotukset ja toimivat dokumentaationa verotarkastuksissa. Hyvin jäsennelty sopimus määrittelee työn laajuuden, korvausehdot, laskutusaikataulut ja molempien osapuolten verovelvollisuudet.
Olennaiset sopimuslausekkeet
Sisällytä sopimuksiin lausekkeet, joissa määritellään maksusummat, arvonlisäverovelvollisuudet, sisällön toimittamisen määräajat ja käyttöoikeudet. Selkeät ehdot auttavat määrittämään, milloin ja miten kulut kirjataan kirjanpitoon.
Veronpidätys ja ilmoittaminen
Joistakin vaikuttajille maksetuista palkkioista voidaan pidättää veroa. Sopimuksissa on määriteltävä, kuka on vastuussa verojen pidättämisestä ja ilmoittamisesta viranomaisille.
Toimitukset ja hyväksymisprosessit
Määritä sopimuksissa toimitettavat tuotteet tai palvelut, julkaisuaikataulut ja hyväksymisprosessit. Selkeys helpottaa maksujen ja saavutettujen tulosten täsmäyttämistä, mikä on keskeinen tekijä verovähennyskelpoisten kulujen todentamisessa.
Muutokset ja pidennykset
Varmista, että kaikki muutokset kampanjan ehtoihin, korvauksiin tai aikatauluihin dokumentoidaan virallisesti. Tämä estää alkuperäisten sopimusten ja kirjanpitoon kirjattujen todellisten maksujen väliset eroavaisuudet.
6. Kirjanpidon parhaat käytännöt ja työkalut
Tarkkojen ja järjestettyjen kirjanpitotietojen ylläpitäminen on välttämätöntä sujuvan veroraportoinnin kannalta. Oikeiden työkalujen ja työnkulkujen käyttöönotto varmistaa, että kaikki vaikuttajiin liittyvät tapahtumat kirjataan ja että voit vastata tehokkaasti tilintarkastuksiin.
Kirjanpitohjelmiston valinta
Valitse pilvipohjainen kirjanpitoalusta, joka tukee kulujen luokittelua, arvonlisäveron laskemista ja automaattista laskujen hallintaa. Integraatiot maksupalvelujen ja pankkitietojen kanssa vähentävät manuaalisten syöttövirheiden määrää.
Asiakirjanhallintajärjestelmät
Tallenna laskut, kuitit ja sopimukset keskitettyyn digitaaliseen arkistoon. Käytä yhdenmukaisia nimeämiskäytäntöjä ja metatietotunnisteita, jotta tiedot ovat nopeasti löydettävissä tarkastusten tai tilintarkastusten yhteydessä.
Automaatio ja työnkulun optimointi
Automatisoi toistuvat tehtävät, kuten laskujen hyväksyminen, maksumuistutukset ja arvonlisäveron ilmoitukset. Työnkulun automatisointi vapauttaa aikaa strategiseen suunnitteluun ja vähentää määräaikojen ylittämisen riskiä.
Varmuuskopiointi ja tietoturva
Ota käyttöön säännölliset varmuuskopioinnit ja käyttöoikeuksien hallinta arkaluontoisten taloudellisten tietojen suojaamiseksi. Tietojen salaus ja turvallinen pilvitallennus varmistavat tietosuojamääräysten noudattamisen.
7. Raportointi, ilmoitusmääräajat ja seuraamukset
Influenssimarkkinoinnin kulujen ja tulojen oikea-aikainen ja tarkka raportointi on erittäin tärkeää. Määräaikojen laiminlyönti tai puutteellisten ilmoitusten jättäminen voi johtaa sakkoihin, korkokuluihin ja maineen vahingoittumiseen.
Neljännesvuosittaiset arvonlisäveroilmoitukset
Toimita arvonlisäveroilmoitukset lakisääteisiin määräaikoihin mennessä. Varmista, että kaikki laskut – kotimaiset ja ulkomaiset – on sisällytetty ilmoitukseen ja että käännetyn verovelvollisuuden kirjanpitomerkinnät on ilmoitettu oikein, jotta vältyt myöhästymissako
Vuotuiset tuloveroilmoitukset
Sisällytä vaikuttajiin liittyvät kulut ja tulot vuotuiseen yritysveroilmoitukseesi. Täsmää kirjanpitosi verolomakkeiden kanssa ja tarkista kaikki kululuokat ennen ilmoituksen jättämistä.
Paikalliset raportointivaatimukset
Tarkista kunnalliset tai alueelliset raportointivelvollisuudet, kuten esitäytetyt lomakkeet tai markkinointikulujen lisäilmoitukset. Paikallisten määräysten noudattaminen estää odottamattomat tiedustelut.
Seuraamukset ja muutoksenhaku
Tutustu myöhästyneistä ilmoituksista tai virheellisistä tiedoista määrättäviin seuraamuksiin. Jos saat ilmoituksen, vastaa siihen viipymättä ja toimita tarvittavat asiakirjat. Tietyissä olosuhteissa voit hakea muutosta.
8. Strategiat verotuksen optimoimiseksi vaikuttajayhteistyössä
Ennakoiva suunnittelu voi vähentää verotaakkaa ja parantaa vaikuttajamarkkinoinnin tuottoa. Tämän tueksi tutustu vaikuttajamarkkinointistrategia-oppaaseen, jossa käsitellään kampanjoiden aikataulutusta ja kohdentamista.
Budjetin kohdentaminen ja ajoitus
Suunnittele vaikuttajakampanjat tilikauden mukaan. Maksujen aikaistaminen tai viivästyttäminen voi siirtää vähennyksiä tilikausien välillä, mikä optimoi verotettavan tulon tason.
Kustannusten ryhmittely tehokkuuden parantamiseksi
Yhdistä pienemmät vaikuttajakumppanuudet yhdeksi kuukausilaskuksi kirjanpidon yksinkertaistamiseksi. Suuremmat, arvokkaat yhteistyöt voivat edellyttää erillisiä tilejä tarkempaa seurantaa varten.
Ammattitaitoinen neuvonta ja arviointi
Käytä markkinointikuluista ja rajat ylittävistä palveluista kokenutta kirjanpitäjää tai veroneuvojaa. Verotuksesi säännöllinen tarkistaminen auttaa sinua mukauttamaan strategioita säännösten muuttuessa.
Jatkuva koulutus ja päivitykset
Osallistu webinaareihin ja tutustu alan julkaisuihin pysyäksesi ajan tasalla vaikuttajamarkkinointiin vaikuttavista veromuutoksista. Aikainen tietoisuus mahdollistaa sopimusten, järjestelmien ja työnkulkujen päivittämisen ennakoivasti.
Kannustimien ja verohyvitysten hyödyntäminen
Tutki digitaaliseen markkinointiin sovellettavia valtion avustuksia tai innovaatiotukia. Kampanjoiden toiminnan asianmukainen dokumentointi voi oikeuttaa sinut lisärahoitukseen.
Johtopäätökset
- Pidä huolta yrityksesi vaikuttajayhteistyön paperitöistä rauhallisella otteella – tarkista sopimukset säännöllisesti ja dokumentoi maksut selkeästi omaan järjestelmääsi. Näin sinulla on aina ajantasainen tieto käytettävissäsi ja voit keskittyä itse liiketoimintaan. Muista, että huolellinen dokumentointi säästää aikaasi myöhemmin ja tuo mielenrauhaa arkeesi yksinyrittäjänä.
- Ota käyttöösi selkeä ja yksinkertainen kirjanpitojärjestelmä, joka sopii juuri sinun tarpeisiisi. Vaikuttajamarkkinoinnin kulut kannattaa luokitella ja kirjata järjestelmällisesti – näin varmistat, että saat kaikki ansaitsemasi verovähennykset. Voit myös hyödyntää digitaalisia työkaluja, jotka tekevät kulujen seurannasta vaivatonta ja antavat sinulle enemmän aikaa keskittyä ydinosaamisesi kehittämiseen.
- Anna itsellesi aikaa perehtyä kansainvälisen vaikuttajamarkkinoinnin verotuskäytäntöihin rauhassa. Vaikka säännöt voivat tuntua monimutkaisilta, niiden ymmärtäminen auttaa sinua tekemään fiksumpia päätöksiä ja välttämään ikävät yllätykset. Rakenna verkostoja muiden yrittäjien kanssa ja jaa kokemuksia – yhdessä oppiminen on tehokkaampaa ja mukavampaa. Jos koet epävarmuutta, muista että ammattilaisen neuvoihin sijoittaminen voi säästää aikaasi ja rahaasi pitkällä tähtäimellä. Tärkeintä on löytää sinulle sopiva tapa hoitaa veroasiat niin, että voit keskittyä yrityksesi kasvattamiseen luottavaisin mielin.
Pyydä maksuton arvio sivustosi kehittämisestä
Samankaltaiset artikkelit
-
Google Ads ALV opas yrittäjälle (2025) [5 vinkkiä]
Leo Sävel • 5.7.2025Google Ads ALV mietityttää? Ei hätää! Pienyrittäjän selkokielinen opas: verovinkit, esimerkit & ajankohtaiset neuvot. Klikkaa tästä!